Soal
Petty Cash :
Soal 1 :
Soal 2 :
SOAL
REKONSILIASI BANK
Exp. PT.MIDI mengadakan rekonsiliasi bank pada bulan Juni
dengan data sebagai berikut :
a. Saldo awal :
–
Buku bank : $
3.359,78
–
Buku perusahaan : $ 2.549,99
b. Setoran sebesar $ 816,2
tidak muncul dilaporan bank.
c. Bank menerima $ 400 untuk
pembayaran wesel dengan bunga sebesar $ 8, untuk PT.MIDI.
d. 3 cek yang yang masih beredar
selama periode tersebut dan belum muncul dilaporan bank :
No . 812 :
$ 1.061
No . 878 :
$ 435,39
No . 883 :
$ 48,6
e. Bank mengirim cek kosong dari
salah satu pelanggan perusahaan sebesar $ 300, cek tersebut adalah pelunasan
piutang .
f. Total biaya administrasi bank
adalah $ 18.
g. Cek No. 879 : $ 732,26
untuk pelunasan utang “Tailor Company” dijurnal oleh perusahaan sebesar $
723,26
Jawaban
Buku Perusahaan
|
a.
|
Saldo Awal
|
|
|
$
|
2.549,99
|
||
|
|
Ditambah :
|
|
|
|
|
|
|
|
c.
|
Pembayaran wesel
|
$
|
400,00
|
||||
|
Pendapatan bunga
|
$
|
8,00
|
+
|
$
$
|
408,00 +
2.957,99
|
||
|
|
Dikurangi :
|
|
|
|
|
|
|
|
e.
|
Cek Kosong (Pelunasan Utang)
|
$
|
300,00
|
||||
|
f.
|
Biaya Administrasi Bank
|
$
|
18,00
|
||||
|
g.
|
Pelunasan utang (salah pencatatan)
|
$
|
9,00
|
+
|
|||
|
$
|
327,00
|
-
|
|||||
|
Saldo setelah rekonsiliasi
|
$
|
2.630,99
|
Buku Bank
|
a.
|
Saldo Awal
|
|
|
$
|
3.359,78
|
|||||
|
|
Ditambah :
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
b.
|
Setoran yg belum tercatat
|
|
|
|
$
|
816,20
|
+
|
|||
|
|
$
|
4.175,98
|
||||||||
|
|
Dikurangi :
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
d.
|
Cek No. 812
|
$
|
1.061,00
|
|||||||
|
Cek No.878
|
$
|
435,39
|
||||||||
|
Cek No.882
|
$
|
48,60
|
+
|
|||||||
|
|
$
|
1.544,99
|
-
|
|||||||
|
Saldo setelah rekonsiliasi
|
|
$
|
2.630,99
|
|||||||
Berdasarkan data di atas, maka jurnal penyesuaian yang
harus dibuat oleh perusahaan adalah sebagai berikut :
|
Des
|
31
|
Kas
|
|
$ 81,00
|
|
|
|
|
Utang dagang
|
|
$ 309,00
|
|
|
|
|
Beban Administrasi Bank
|
|
$ 18,00
|
|
|
|
|
Piutang wesel
|
|
-
|
$ 400,00
|
|
|
|
Pendapatan Bunga
|
|
-
|
$ 8,00
|
|
|
|
|
|
|
|
Soal Latihan 1. :
Buatlah rekonsiliasi bank dari data perusahaan berikut
ini :
Berdasarkan catatan perusahaan, per
30 September 2010, saldo uang yang di
Bank menunjukan jumlah Rp. 92.800.000, sedangkan menurut laporan yang diterima dari Bank
menunjukan saldo Rp. 76.500.000,
Setelah diteliti,
ternyata perbedaaannya disebabkan oleh beberapa transaksi tersebut:
- 1. Pembayaran utang kepada PT. Nikmat sebesar Rp. 24.600.000 via Bank beserta biaya transfer Rp. 400.000 oleh Bank telah dibukukan tapi perusahaan belum membukukannya.2. Sebuah cek yang dikeluarkan oleh perusahaan lain sebesar Rp. 9.500.000 telah keliru terbukukan oleh Bank ke rekening perusahaan kami.3. Penjualan tunai sebesar 12.000.000 dengan menerima sebuah biro bilyet ternyata setelah disetorkan le Bank tidak ada dananya.4. Kuitansi PT. Restu yang diserahkan kepada Bank untuk ditagih sebesar Rp. 11.800.000 telah diterima oleh Bank dan Bank memperhitungkan ongkos tagihnya sebesar Rp. 200.000. Kejadian ini oleh perusahaan belum dibukukan.5. Sebuah cek yang diterima dari PT. Ramdani sebesar Rp. 12.300.000 dan langsung disetorkan ke Bank ternyata oleh perusahan terbukukan sebesar Rp. 13.2000.000.6. Setoran uang kepada Bank berupa cek sebesar Rp. 15.000.000 dan bilyet giro Rp. 6.000.000 pada tanggal 30 September 2010, ternyata oleh Bank baru dibukukan tanggal 01 Oktober 2010.7. Pembayaran utang kepada Bpk.Tampan dengan cek sebesar Rp. 8.300.00 ternyata, oleh yang bersangkutan sampai akhir Desember belum dicairkan.8. Penjualan saham oleh Bank dengan nilai kurs Rp. 28.500.000, Bank memperhitungkan provisi dan materai Ro. 200.000, ternyata oleh perusahaan belum dibukukan9. Perusahaan mengambil uang di Bank sebesar Rp. 15.200.000 ternyata oleh Bank dibuku kan Rp. 12.500.000.10. Bank telah mendebet rekening perusahaan Rp. 400.000 untuk biaya administrasi dan utang bunga Rp. 1.600.000.Berdasarkan data di atas, susunlah rekonsiliasi Bank per 30 September 2010 dan buatlah jurnal-jurnal yang diperlukan.Soal Latihan 2 :
Tidak ada komentar:
Posting Komentar